Corso su Anatocismo, usura e anomalie bancarie su conti correnti, e leasing - confronto mutui aperto e approccio operativo - Tivoli 17.11.2015 - O.D.C.E.C

Obiettivo

Il corso si propone di mettere in grado i partecipanti di realizzare analisi e perizie solide e coerenti sia sotto il profilo econometrico che giuridico. Attraverso un approccio fortemente operativo e concreto saranno esaminate situazioni reali e risolte le problematiche riscontrate dai partecipanti nelle operazioni di verifica di anatocismo e usura nei rapporti di conto corrente, mutuo e leasing.I casi pratici di svolgimento di perizie econometriche verranno svolti utilizzando i software gentilmente concessi dalla piattaforma Cloud Finance.

Programma

Anatocismo ed Usura Conti correnti

Il corso avrà la durata di una giornata (14.30 – 18.30) e tratterà i seguenti aspetti:

• Breve inquadramento normativo e novità della giurisprudenza
• Legge di stabilità 2014 e Anatocismo dal 01/01/2014
• Contratti di c/c stipulati prima del 1992 e quelli precedentemente al 1 luglio 2000
• Aggiornamenti del software Anatocismo ed Usura Conti Correnti (Utilizzo del motore di ricalcolo automatico in base ai quesiti disponibili, Rilevazione e quantificazione delle rimesse solutorie, Rilevazione usura contrattuale e relativa metodologia di ricalcolo, Corretto inserimento dei movimenti e opzioni di rettifica delle date valuta);
• Scelta delle formule per la determinazione dell’usura: TEG o Banca d’Italia?
• Usura contrattuale, usura sopravvenuta oggettiva e soggettiva, anatocismo in assenza di pattuizione della clausola di reciprocità, illegittimità contrattuali, nullità del contratto e di singole clausole
• Tecniche di ricalcolo per il recupero degli interessi usurari ed anatocistici
• Commissione di massimo scoperto e disponibilità fondi: come trattare le voci sostitutive della CMS in ottica di analisi dell’usura e ricostruzione del saldo
• Esempi e casi pratici: analisi e ricalcolo di conti correnti in diverse ipotesi, applicazione di tassi sostitutivi per la rideterminazione dell’interesse, ricalcolo al tasso pattuito, ricalcolo della CMS, conti misti e conti collegati
• Analisi trimestrale o giornaliera? Ricostruzione dei saldi sulla base dei singoli movimenti, individuazione delle rimesse solutorie, analisi di legittimità della CMS, rettifica dei giorni di valuta

Usura Finanziamenti

• Breve inquadramento normativo: disciplina in materia di usura, artt. 644 c.p., 1815 c.c.
• Rassegna giurisprudenziale: il punto sull’usura contrattuale e sopravvenuta, recenti pronunciamenti in merito alle conseguenze civilistiche dell’usura, inefficacia della clausola degli interessi corrispettivi in caso di pattuizione usuraria del tasso di mora: orientamento della recente giurisprudenza
• Rilevanza del Tasso di mora, commissioni di estinzione anticipata e TAEG ai fini dell’usura: un approccio simulativo per il conteggio delle penali di conclusione anticipata
• Anatocismo nell’ammortamento alla francese: una questione controversa. Il metodo di calcolo della rata configura l’applicazione di interessi composti, illegittimi ai sensi dell’art. 1283 c.c.?
• Tasso corrispettivo e tasso di mora: perché non possono essere sommati, ragioni matematico-finanziarie contro la somma aritmetica ed altre metodologie di cumulo dei tassi (es. TAEG - TAN + Tasso di Mora), calcolo del tasso di costo comprensivo degli interessi di mora secondo un approccio finanziario, rilevazione “a posteriori” del tasso di mora effettivo, questione di legittimità del calcolo degli interessi moratori sull’intera rata ai sensi della disciplina sull’anatocismo
• Analisi di finanziamenti a tasso misto: tecniche di riproduzione del piano di ammortamenti

Relatori

Dott. Umberto Tranfaglia -  Dottore Commercialista - Owner & Responsabile Area Economia e Finanza Cloud Finance S.r.l.

Ing. Francesco Rossi -  Ingegniere esperto in materia

Dott. Enrico Crisci -  Commercialista e Revisore Contabile