Seminario: irregolarità bancarie ed esattoriali Bologna 31.01.2015

Obiettivo

Il seminario si propone di mettere in grado i partecipanti di realizzare analisi e perizie “solide” e coerenti sia sotto il profilo finanziario che giuridico. Attraverso un approccio fortemente operativo e concreto saranno esaminate situazioni reali e risolte le problematiche riscontrate dai partecipanti nelle operazioni di verifica di anatocismo e usura nei rapporti di conto corrente, mutuo e leasing. 

I casi pratici di svolgimento di perizie econometriche verranno svolti utilizzando i software presenti sulla piattaforma Cloud Finance, di cui verranno dettagliatamente illustrate funzionalità e modalità di utilizzo. 

Programma

Conti correnti

• Breve inquadramento normativo
• Contratti di c/c stipulati prima del 1992 e quelli precedentemente al 1 luglio 2000
• Novità della giurisprudenza: i punti fermi e le questioni aperte  
• Scelta delle formule per la determinazione dell’usura: TEG o Banca d’Italia?
• Usura oggettiva e soggettiva, anatocismo in assenza di pattuizione della clausola di reciprocità, illegittimità contrattuali, nullità del contratto e di singole clausole
• Tecniche di ricalcolo per il recupero degli interessi usurari ed anatocistici, riconduzione al tasso soglia: due differenti approcci, enucleazione delle competenze e neutralizzazione dell’effetto anatocistico, riconteggio senza alcuna capitalizzazione, con capitalizzazione annuale o capitalizzazione mista
• Commissione di massimo scoperto e disponibilità fondi: come trattare le voci sostitutive della CMS in ottica di analisi dell’usura e ricostruzione del saldo
• Esempi e casi pratici: analisi e ricalcolo di conti correnti in diverse ipotesi, applicazione di tassi sostitutivi per la rideterminazione dell’interesse, ricalcolo al tasso pattuito, ricalcolo della CMS, conti misti e conti collegati
• Analisi trimestrale o giornaliera? Ricostruzione dei saldi sulla base dei singoli movimenti, individuazione delle rimesse solutorie, analisi di legittimità della CMS, rettifica dei giorni di valuta 

Finanziamenti

• Breve inquadramento normativo: disciplina in materia di usura, artt. 644 c.p., 1815 c.c.
• Rassegna giurisprudenziale: il punto sull’usura contrattuale e sopravvenuta, recenti pronunciamenti in merito alle conseguenze civilistiche dell’usura, inefficacia della clausola degli interessi corrispettivi in caso di pattuizione usuraria del tasso di mora: orientamento della recente giurisprudenza
• Rilevanza del Tasso di mora, commissioni di estinzione anticipata e TAEG ai fini dell’usura: un approccio simulativo per il conteggio delle penali di conclusione anticipata
• Anatocismo nell’ammortamento alla francese: una questione controversa. Il metodo di calcolo della rata configura l’applicazione di interessi composti, illegittimi ai sensi dell’art. 1283 c.c.?
• Tasso corrispettivo e tasso di mora: perché non possono essere sommati, ragioni matematico-finanziarie contro la somma aritmetica ed altre metodologie di cumulo dei tassi (es. TAEG - TAN +Tasso di Mora), calcolo del tasso di costo comprensivo degli interessi di mora secondo un approccio finanziario, rilevazione “a posteriori” del tasso di mora effettivo, questione di legittimità del calcolo degli interessi moratori sull’intera rata ai sensi della disciplina sull’anatocismo
• Analisi di finanziamenti a tasso misto: tecniche di riproduzione del piano di ammortamento
• Analisi dei leasing: come imputare correttamente i parametri, metodologie di calcolo del piano di ammortamento, leasing con indicizzazione: rilevazione dei tassi effettivi al lordo dei conguagli di indicizzazione

Cartelle Esattoriali di Equitalia

• Brevi cenni ed aggiornamenti del software
• Questione aperta: la Illegittimità costituzionale dell’aggio

Relatori

Umberto Tranfaglia - Dottore Commercialista - Owner & Responsabile Area Economia e Finanza Cloud Finance S.r.l.
Francesco Rossi - Ingegnere - Responsabile Area Assistenza tecnica Cloud Finance S.r.l. 

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